Рассчитать налог с продажи автомобиля калькулятор

Налог с продажи автомобиля в 2019 году Бесплатная юридическая консультация: Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году


Бесплатная юридическая консультация:

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля.

Оглавление:

Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Когда сделка облагается налогом

Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.


Бесплатная юридическая консультация:

Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.

Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?

Приведем все условия:

  • Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2019 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
  • Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
  • Если продажная цена автомобиля меньшерублей.
  • Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.

Пример расчета налога с продажи авто

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
  2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнятьи получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

В случаях, когда налог от продажи уплачивается, декларацию нужно заполнить в соответствии с требованиями ФНС. В ней помимо наименования автомобиля (модель и марка), должны быть указаны данные о теперь уже бывшем владельце, госзнаки, выданные при регистрации, год выпуска. Правила расчета налога на доход физических лиц действуют общие:

  • 13% для резидентов РФ, осуществляющих сделку на ее территории;
  • 30% для нерезидентов, которые совершают продажу автомобиля в России;
  • 0% для пользующихся налоговым вычетом.

Организации, как и физические лица, тоже платят налог по этому принципу.


Бесплатная юридическая консультация:

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

  • Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

  • С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

  • Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

  • Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

  • Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
  2. Отправив заказным письмом по почте.
  3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
  4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

  • Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

  • Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

  • Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

  • Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.


Бесплатная юридическая консультация:

  • Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

  • Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня. Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

Выводы

В 2019 году ничего практически не поменялось. Приобретенные от продажи имущества (в нашем случае, автомобиля) средства должны быть задекларированы. А физическое лицо должно заплатить НДФЛ до 15 июля следующего года. При этом действующий налоговый вычет составляетрублей: если сумма сделки меньше либо равна этой, налог не платится. В любом случае, он не платится, если выгода от сделки отрицательная или нулевая.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Источник: http://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya


Бесплатная юридическая консультация:

Налог на автомобиль в 2016 году — расчет налога на машину

С каждым годом рынок поддержанных автомобилей бьет очередной рекорд. Бесконечно давящий на плечи кризис, уже изрядно потрепал кошельки обычных граждан, поэтому не удивительно, что средний класс уже давно не засматривается на предложения автосалонов. Остается лишь в очередной раз довольствоваться предложениями вторичного рынка при желании купить автомобиль.

Одно дело обзавестись поддержанным автомобилем, а другое – продавать. Все дело в том, что и на эту сферу деятельности государственные органы налогообложения имеют свои виды. Так, перед тем, как приступить к продаже машины следует тщательно ознакомиться со всеми положениями налогового закона, чтобы в итоге не оказаться у «разбитого корыта». Ниже мы разберем основные моменты, связанные с налогообложением на транспортные средства, рассмотрим изменения закона на 2016, различные лазейки и прочие способы не отдавать лишние средства в казну.

Налог на автомобиль в 2016 — расчет при продаже машины

В принципе все довольно логично: каждый гражданин, получивший доход, должен внести госпошлину. Продажа машины и прочее имущество (квартира, грузовые авто и прочее) – все это является объектами продажи, за которые следует уплачивать госпошлину.

Однако в законодательстве есть немало нюансов, где черным по белому написано, что у вас есть возможность уменьшить процент (стоимость) налогообложения.

Итак, если детально ознакомиться с положениями 224 статьи НК РФ стает понятно, что для физических лиц предусмотрен подоходный налог в размере 13%. Но далеко не за все сделки придется уплачивать всю стоимость. Ниже мы разберем вопрос, как можно снизить ставку, а пока рассмотрим формулу расчета.

Бесплатная юридическая консультация:

Если ваша прибыль от сделки составила 500 тысяч, то сумма взноса рассчитывается следующим образом: 500/100 x 13% = 65 тыс. рублей.

Налог на автомобиль, как рассчитать с помощью онлайн калькулятора?

Для простоты расчета можно использовать специальный калькулятор, в котором уже предусмотрены ключевые параметры. Благодаря этому, можно проверить транспортный налог онлайн.

Достаточно выбрать верные характеристики легкового автомобиля:

  • марка;
  • модель;
  • также нужно указать регион (Москва, СПБ, Тюмень, Новосибирск, Калининград, Башкорстан и прочее);
  • число лошадиных сил (мощность).

После того, как вы нажмете на кнопку «проверить», в таблице будет представлен результат (сумма налога) расчета.

Для легковых авто какой процент транспортного налога при продаже?

Итак, как уже было отмечено ранее, далеко не все сделки на имущество облагаются платежами в пользу государства. Все эти положения детально изложены в НК (с января 2016 года внесено изменение). Предположим, что вы продаете автомобиль с ценой 500 тысяч. Попробуем провести расчет.

Итак, предусмотрен следующий порядок действий:


Бесплатная юридическая консультация:

  • сделка облагается госпошлиной в 13%;
  • вы получаете цифру от покупателя и договор купли-продажи (потребуются для налогообложения);
  • в начале следующего года подается декларация 3 НДФЛ (указывается фамилия владельца (гражданина РФ), физический адрес и прочее);
  • уплачиваются средства до июля того же года, когда подавалась НДФЛ.

Но, безусловно, более интересный вопрос, кто не облагается таким налогом:

  • не нужно платить, если машина в собственности больше 3 лет;
  • деньги могут не уплачиваться, если машина стоит не больше 250 тысяч.

При таких условиях интересоваться онлайн калькулятором не имеет смысла.

Налог с продажи автомобиля — расчет для физических лиц

В этом вопросе предусмотрена такая лазейка, как возможность уменьшить сумму платежа за счет вычета. Для легковых автомобилей платится 13%, но если воспользоваться вычетом, то эта цифра может быть уменьшена.

Расчет:

Итак, стоимость машины 550 тысяч рублей (отнимаем 250 и остается 300). Уже от этих 300 нужно рассчитать размер вычета (13 %). Итого, рассчитывается так: 300 тыс. руб/100 х на коэффициент 13% = 39 тысяч.


Бесплатная юридическая консультация:

Продажа машины в собственности менее 3 лет — налогооблажение сделки

В список лиц, не попадающих, под положения об уплате 13% входят те, у которых авто находится менее 3 лет. В таком случае, не нужно платить налог на машину.

При продаже автомобиля какая сумма не облагается налогом в 2016?

Также уплата не производится, если автомобиль стоит не больше 250 тысяч рублей.

Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2016, скачать:

В 2016 владельцы дорогих машин вынуждены будут вносить местный налог на роскошь. Минпромторг уже представил новый список так называемых «роскошных» авто. Так, в Московской области насчитывается около 708 моделей, попадающих под данный закон. Список автомобилей состоит примерно из следующих марок: Lexus, Land Rover, BMV, Toyota, Porsche и Mercedes. Более подробно об этом можно узнать из таблицы:

Налог на лошадиные силы

Расчет налога на лошадиные силы машины можно произвести на официальном сайте ФНС. Здесь представлен полный список авто, а также, как оплата должна совершаться. Стоимость будет зависеть от объема двигателя, региона и прочее. Таким образом, карманы россиян в 2016 могут значительно опустеть, но в большей степени закон коснется обеспеченных лиц.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://ogic.ru/pravo/nalog-na-avtomobil-v-2016-godu-raschet-transportnogo-naloga.html

Какой платить налог с продажи автомобиля в 2018 году, как это сделать и можно ли не платить НДФЛ

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

Сегодня вы узнаете:

  1. Как самостоятельно рассчитать налог;
  2. Возможна ли продажа автомобиля без налога;
  3. Каким образом можно снизить облагаемый доход.

Содержание

Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:


Бесплатная юридическая консультация:

  • День первоначальной покупки;
  • День передачи автомобиля новому владельцу по договору купли-продажи.

Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

Сколько придётся платить

Узнаем, как облагается продажа авто.

Подоходный налог при продаже транспортного средства составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.

Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны. Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу.


Бесплатная юридическая консультация:

Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог. Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству.

Расчёт налога с продажи автомобиля

Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.

Если вы продали автомобиль по ценерублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный:*13% =рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода:*30% =рублей.

Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.


Бесплатная юридическая консультация:

Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён

Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия. В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

  • Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;
  • Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менеерублей.

Если вы купили средство передвижения зарублей, а продаёте зарублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.

Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена какрублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом. Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.


Бесплатная юридическая консультация:

Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством. Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

Как воспользоваться вычетом врублей

Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

Вычет врублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнятьрублей и высчитать налог из получившегося значения.


Бесплатная юридическая консультация:

Если автомобиль продаётся зарублей, то налог без вычета составляет:*13% =рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во вниманиерублей, то сумма налога изменится следующим образом: 0)*13% =рублей. Разница в более чемрублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

Когда автомобиль стоитрублей, то налог в данном случае приравнен к нулю:= 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менеерублей.

К примеру, в договоре указана суммарублей.—=рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

При продаже двух транспортных средств в одном году заирублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (+—)*13% =рублей.


Бесплатная юридическая консультация:

Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

Как применить понесённые расходы для снижения дохода

Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

Вы продали транспортное средство зарублей, а купили его зарублей. Налог рассчитываем следующим образом: (–) *13% =рублей.

Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.


Бесплатная юридическая консультация:

Какой вычет выгоднее

Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент болеерублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет врублей.

При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

  • Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
  • Сумму покупки;
  • Сумму продажи;
  • Разницу между суммой покупки и вычетом врублей.

При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет сохранить собственные средства, уменьшив налогооблагаемую базу.


Бесплатная юридическая консультация:

Как платят ИП

При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

Если предприниматель работает по общей системе налогообложения, то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

ИП, осуществляющий свою деятельность по упрощённой налоговой системе, включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

ИП, применяющий ЕНВД, оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности. Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 18% НДС. НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.


Бесплатная юридическая консультация:

НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 18% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №/4088 от 29.01.2016 г.).

Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

До какого числа лучше оплатить

Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

Подаем декларацию 3-НДФЛ

После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

Не забудьте взять с собой следующие документы:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Декларацию;
  • Заявление на вычет;
  • Договора купли-продажи;
  • Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.

Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

Источник: http://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Налог при продаже автомобиля

Калькулятор вычисляет налог с продажи автомобиля в зависимости от суммы продажи и количества лет нахождения автомобиля в собственности

Продавая автомобиль, следует иметь в виду, что сумма, вырученная Вами от этой сделки, является вашим доходом и, возможно, с нее придется заплатить налог на доходы физических лиц. Если вы владели автомобилем более 3-х лет, то можно не волноваться: законом предусмотрен налоговый вычет в размере стоимости Вашего авто — это значит, что налог платить не надо совсем. Другое дело, если вы продаете автомобиль, купленный менее 3-х лет назад. В этом случае Вам следует предоставить документы, подтверждающие прошлую стоимость Вашего автомобиля при его покупке. Налог придется заплатить с разницы между суммой продажи и стоимостью покупки, помня об имущественном налоговом вычете 125 тыс. руб. Если нет документов, подтверждающих стоимость покупки, то придется платить налог со всей суммы продажи минус 125 тыс. руб.

Источник: http://planetcalc.ru/278/

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года зарублей и продан в сентябре 2018 года зарублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года зарублей и продан в сентябре 2018 года зарублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года зарублей и продан в сентябре 2018 года зарублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года зарублей и продан в сентябре 2018 года зарублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года зарублей и продан в сентябре 2018 года зарублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:* 0.13 =рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен зарублей, а продан зарублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан нарублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:. 17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьейнастоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты. 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:. в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размерерублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтенырублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : 000) * 0.13 =рублей.

Енисей 3 : 000) * 0.13 =рублей.

Енисейчик 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный зарублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размерерублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(+) * 0.13 =рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен зарублей и продается зарублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : 000) * 0.13 =рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : 000) * 0.13 =рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размереи уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляетили менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2018 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2018) подается в начале следующего года (2019). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2018 года появится лишь в начале 2019 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Не резиденты РФ должны платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется платить в любом случае. И его величина составит 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Источник: http://pddmaster.ru/interest/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-kakom-sluchae-ne-nuzhno-platit-podoxodnyj-nalog.html

Налог с продажи автомобиля

Рано или поздно почти каждый собственник автомобиля сталкивается с необходимостью его продать. При реализации автотранспортных средств их владельцы не только получают доход, но и обязательство заплатить налог с продажи автомобиля. Не все продавцы вникают в нюансы сделки, а между тем существует несколько ключевых моментов при совершении купли-продажи, которые нужно учитывать в обязательном порядке.

Расчет суммы налога при реализации автотранспортного средства

Для расчетов налоговых платежей в статье будет рассмотрена продажа нескольких авто с различными сроками приобретения/отчуждения и стоимостью реализации:

Покупка – январь 2011 г., цена – 600 тыс.руб. Продажа – сентябрь 2011 г., цена – 550 тыс.руб.

Покупка – январь 2007 г., цена – 400 тыс.руб. Продажа – сентябрь 2011 г., цена – 550 тыс.руб.

Покупка – январь 2011 г., цена – 300 тыс.руб. Продажа – сентябрь 2011 г., цена – 550 тыс.руб.

Покупка – январь 2011 г., цена – 200 тыс.руб. Продажа – сентябрь 2011 г., цена – 250 тыс.руб.

Ставка налоговых платежей, по которой исчисляется сумма взносов в бюджет с доходов физлиц, составляет 13 процентов. При стоимости автомобиля 550 тыс.руб. продавцу необходимо будет зачислить в бюджет 71,5 тыс.руб., что достаточно много. Однако во всех вышеуказанных случаях реализации транспортного средства всю сумму платить не потребуется.

Особенности исчисления налоговых сумм

Существуют законные способы снижения уровня налоговых отчислений.

Нулевой доход

В ситуации с продажей Авто 1 продавец не получил никакого дохода, поскольку автомобиль был реализован по цене, которая ниже стоимости, оплаченной при покупке на 50 тыс.руб. Следовательно, налоговая база для расчета платежа равна 0 рублей.

Однако следует учитывать, что подавать налоговую декларацию в налоговую службу все равно придется, дабы не платить штраф. К документу необходимо будет приложить два договора по сделкам, и купли, и продажи.

Долгосрочное нахождение авто в собственности

В случае в Авто 2 существует один фактор, который избавляет продавца от уплаты налогов – это срок нахождения имущества в собственности. Несмотря на то, что при реализации получен доход, на 150 тыс.руб. превышающий цену покупки автомобиля, лица, владеющие транспортным средством от трех лет и более, не оплачивают налоговые взносы в бюджет. Данные условия определены статьей 217 НК РФ.

Применение имущественного вычета

Для ситуаций с продажей Авто 3 и Авто 4 может быть применен способ уменьшения налогооблагаемой базы при помощи вычета. Оба автомобиля были реализованы покупателям по более высокой цене, нежели приобретены ранее, но находились во владении продавцов сроком менее 36-ти месяцев. К этому случаю можно также отнести продавца Авто 1 , который не может воспользоваться иными способами уменьшения дохода ввиду утраты договора купли-продажи.

Согласно п. 3 статьи 210 НК, размера имущественного возмещения при продаже автотранспортного средства составляет 250 тыс.руб. Это означает, что при расчете суммы налоговых отчислений налоговая база будет исчисляться вычитанием 250 тыс.руб. из стоимости автомобиля.

Платежи в бюджет по трем вышеуказанным ситуациям будут следующими:

  • Авто 1 (550 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 0,13 = 39 тыс.руб.;
  • Авто 3 (550 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 0,13 = 39 тыс.руб.;
  • Авто 4 (250 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 0713 = 0 руб.

Воспользоваться имущественной компенсацией при сделке с автомобилем можно только единожды в год. Если продавать два авто в одном налоговом периоде, то налоговая база и платеж в бюджет будет следующими:

(550 тыс.руб. + 250 тыс. руб. – 250 тыс.руб.) х 0,13 = 71,5 тыс.руб.

Таким образом, автовладелец при продаже своего транспортного средства может воспользоваться тремя законными методами, дающими возможность не оплачивать налоговые взносы:

  • продажная цена авто менее ранее уплаченной стоимости;
  • период владения транспортным средством составляет 36 месяцев и более;
  • цена автомобиля 250 тыс.руб. или менее.

По правилам, введенным в 2011 году, реализовать авто можно и без снятия с учета.

Особенности уплаты

В любой ситуации при совершении сделки по продаже автомобиля декларацию в налоговую службу необходимо подавать. Исключение составляет случай, когда лицо владеет транспортным средством более 36-ти месяцев. Подача отчета по доходам осуществляется в следующий за отчетным периодом календарный год.

Например, если авто было продано в 2013 году, то декларировать доход от продажи нужно до 30 апреля 2014 года. При отсутствии поданной декларации к продавцу будут применены штрафные санкции.

Заполнить бланк отчета по доходам можно при помощи специальной программы, которая имеется в свободном доступе на сайте налогового органа. Использовать следует только продукт текущего года, поскольку программа прошлого периода может быть устаревшей. Оплата подоходного налога с продажи машины может быть произведена в любой момент, до 15 июля следующего за отчетным года.

Остались вопросы, проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Москва и область

Санкт-Петербург и область

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Источник: http://mirblankov.ru/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Примеры расчета налога при продаже машины

Пример 1: Продажа машины, которой владели более 3х лет

Условия приобретения и продажи: В 2012 году Петров А.Б. купил машину ВАЗ 21099. В 2017 году он продал свой автомобиль.

Размер подоходного налога: Петров А.Б. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи машин, которые находились в собственности более трех лет.

Необходимость подавать декларацию: Петров А.Б. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел автомобилем более трех лет.

Пример 2: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи: В 2015 году Соломонов Г.И. получил в наследство автомобиль Hyundai Solaris. В 2017 году он продал данный автомобиль за 400 тыс.рублей.

Размер подоходного налога: Соломонов И.Г. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже автомобиля в размере 250 тыс.рублей. Соответственно, сумма налога составит: (–) х 13% =руб.

Необходимость подавать декларацию: Соломонов И.Г. должен подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту прописки до 30 апреля 2018 года.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи: В начале 2017 года Кусов Н.И. приобрел автомобиль Chevrolet Cruze за 500 тыс.рублей. В конце этого же года он продал данный автомобиль за 480 тыс.рублей.

Размер подоходного налога: Кусов Н.И. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подать декларацию: Кусов Н.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины (договор, платежные документы).

Пример 4: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи: В 2016 году Макарова А.С. приобрела автомобиль Kia Rio за 400 тыс.рублей. В 2017 году она продала свою машину за 450 тыс.рублей.

Размер подоходного налога: Так как у Макаровой А.С. сохранились документы, подтверждающие покупку автомобиля, она может воспользоваться вычетом по расходам на покупку. Соответственно, сумма налога при продаже составит: (–) х 13% =рублей.

Необходимость подать декларацию: Макарова А.С. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины (договор, платежные документы).

Пример 5: Применение стандартного вычета при продаже двух машин в течение одного календарного года

Условия приобретения и продажи: В 2016 году Морозов С.Т. получил в наследство два автомобиля. В 2017 году он продал каждый из автомобилей за 250 тыс.рублей.

Размер подоходного налога: Так как Морозов С.Т. получил машины в наследство, он не может воспользоваться вычетом по расходам на покупку, а может воспользоваться только стандартным вычетом. Максимальный размер стандартного вычета за год составляет 250 тыс.рублей. Следовательно, сумма налога составит: (х 2 –) х 13% =руб.

Необходимость подавать декларацию: Морозов С.Т. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2018 года.

Пример 6: Продажа машины и использование вычета на обучение для уменьшение налога

Условия приобретения и продажи: В 2016 году Астафьев А.Р. приобрел автомобиль Kia за 400 тыс.рублей. В 2017 году он продал данный автомобиль за 450 тыс.рублей. Также Астафьев в 2017 году проходил обучение в автошколе, стоимость которого составила 30 тыс.рублей.

Размер подоходного налога: У Астафьева А.Р. сохранились документы на покупку машины, а также он может получить вычет по расходам на обучение в размере 30 тыс.рублей, которым можно покрыть часть налога при продаже автомобиля. Соответственно, размера налога составит: (––) * 13% =руб.

Необходимость подать декларацию: Астафьев А.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года.

Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/primery-rascheta/

This article was written by admin

×
Юридическая консультация онлайн